Обучение - видеокурсы, видеоуроки и обучающие тренинги!

Статьи

"Социальный налоговый вычет"

Социальный налоговый вычет предоставляется тем, кто жертвует на благотворительность, а также тратит свои средства на обучение и лечение.

1. При расходах на благотворительные цели

Если Вы потратили свои денежные средства на благотворительные цели организациям культуры, науки, здравоохранения, образовательным и дошкольным учреждениям, спортивным организациям, пожертвовали деньги религиозной организации, то Вы с потраченной суммы можете получить вычет в размере фактически произведенных расходов, но не более 25 процентов суммы дохода, полученного в налоговом периоде.

2. Налоговый вычет на обучение

Налоговый вычет на обучение можно получить при направлении средств на свое образование, а также на обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

При оплате обучения детей максимальная сумма вычета составляет 50 000 рублей на одного ребенка.

Максимальный размер вычета на собственное обучение составляет 120 000 рублей. При этом учеба детей не учитывается.

Пример расчета налога на доходы физических лиц (далее НДФЛ) с применением социального налогового вычета на обучение:

Предположим, Вы получаете ежемесячную зарплату в размере 45 000 рублей (за год 540 000 рублей). С этого дохода за год удержан налог в размере 70 200 рублей (13% от 540 000). При этом Вы оплачиваете собственную учебу в университете, на что тратите 50 000 рублей в год.

Следовательно, НДФЛ Вы будете платить с суммы 490 000 рублей (540 000 - 50 000). Подоходный налог составит 63 700 рублей за год (13% от 490 000). То есть экономия на налоге будет 6 500 рублей за год (70 200 - 63 700). Если налог уже заплачен, то эта сумма Вам положена к возврату

3. Налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику при оплате своего лечения, лечения супруга(и), детей до 18 лет и родителей в медицинском учреждении РФ.

Максимальная сумма вычета на лечение составляет 120 000 рублей. При этом суммы, потраченные на дорогостоящее лечение, максимальным размером не ограничены и равны фактически произведенным расходам.

Рассмотрим пример расчета вычета на лечение.

Например, Работник получили заработную плату за год в размере 96 000 руб. (по 8 000 руб. в месяц). Работодателем удержан налог в размере 12 298 руб. ((96 000 руб. - 1 400 руб.)* 13%), где 1 400 предоставленный работодателем стандартный налоговый вычет.

В этом же году Работник понес расходы по оплате лечения своего ребенка в стационаре, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности. Стоимость лечения составила 32 000 руб.

Кроме того, в связи с собственной болезнью налогоплательщиком по назначению врача были приобретены лекарства на общую сумму 4 000 руб.

Работник обратился в налоговую с заявлением о предоставлении социального налогового вычета на лечение. В результате Работнику была возвращена сумма в размере 4 680 руб.

Как получилась эта сумма?

Работником уже уплачен подоходный налог за год в размере 12 298 руб.

С учетом вычетов на лечение подоходный налог должен составлять 7 618 руб., Рассчитан он следующим образом. Налогооблагаемая база после вычетов на лечение составляет 58 600 рублей. (96 000 - 1 400 - 32 000 - 4 000). 13% от этой суммы как раз и будет составлять 7 618 руб.

Разница между уплаченным подоходным налогом и рассчитанным равняется 4 681 руб. (12 298 – 7 618) Эта сумма и полагается к возврату.

Получить социальный налоговый вычет можно следующим образом. После окончания налогового периода (один год) нужно подать в налоговую инспекцию декларацию с приложением соответствующих документов: чеки, рецепты, копии договоров, платежки и т.д.

Излишне удержанный работодателем налог будет возвращен налоговой инспекцией на счет налогоплательщика.

Социальный налоговый вычет по месту работы получить невозможно, т.е. получать необходимо только через налоговую.

P.S.: Чтобы быстро получить Ваш налоговый вычет используйте мое пошаговое руководство по заполнению 3-НДФЛ. С ним вы заполните и сдадите декларацию с 1-го раза!